2025年8月企業報稅全攻略：這些稅費申報要點請收好！

尊敬的客戶：
根據國家稅務總局最新通知，2025年8月是企業集中申報多項稅費的重要時期。為確保貴公司順利完成申報工作，我們特別整理了8月報稅要點，幫助您規避稅務風險。

一、8月1日-15日必須完成的稅費申報清單

1. 增值稅申報要點：

• 一般納稅人需完成7月增值稅申報
• 小規模納稅人按季申報（4-6月數據）
• 進項發票勾選截止日：8月10日

2. 企業所得稅預繳：

• 查賬征收企業需完成季度預繳
• 特別注意研發費用加計扣除政策
• 高新技術企業優惠稅率適用

3. 個人所得稅申報：

• 個體工商戶生產經營所得申報
• 代扣代繳工資薪金個稅申報
• 勞務報酬所得申報

二、附加稅費及特殊稅費申報

1. 隨增值稅附征的稅費：

• 城市維護建設稅（7%/5%/1%）
• 教育費附加（3%）
• 地方教育附加（2%）

2. 其他重要稅費：

• 文化事業建設費（廣告業3%）
• 資源稅（按開采量計征）
• 土地增值稅（房地產企業預繳）

三、申報注意事項

1. 電子稅務局操作指南：

• 登錄后選擇"稅費申報及繳納"
• 使用"一鍵申報"功能提高效率
• 申報完成后務必確認扣款狀態

2. 常見問題解答：
   Q：小規模納稅人季度銷售額未超30萬是否需要申報？
   A：需要申報，但可享受免稅政策。

Q：企業所得稅季度預繳如何計算？
A：按季度實際利潤預繳，可彌補以前年度虧損。

四、專業建議

1. 建議在8月10日前完成賬務處理
2. 提前核對銀行賬戶余額
3. 重要申報數據需二次復核
4. 申報后保存完稅憑證備查

如需專業代理記賬服務，歡迎隨時聯系我們的稅務顧問團隊。